Adquirir una vivienda es un paso importante en la vida de cualquier persona, pero también implica una serie de obligaciones fiscales que deben ser cumplidas correctamente. La compra de una vivienda no solo representa una inversión en el futuro, sino que también conlleva el cumplimiento de ciertos trámites administrativos y fiscales. Si te preguntas cómo declarar la compra de una vivienda en tu próxima declaración de la renta, este post te ofrecerá una guía completa para que no te pierdas ningún detalle.
¿Por qué es importante declarar la compra de una vivienda?
La adquisición de una vivienda supone un cambio significativo en tu situación patrimonial, y el Estado exige que se declare correctamente para ajustar el pago de impuestos y posibles deducciones fiscales. Declarar correctamente la compra de una vivienda puede ser ventajoso, ya que existen deducciones fiscales, especialmente para quienes compraron su vivienda antes de 2013, y también implica cumplir con las normativas tributarias vigentes.
Además, el tipo de vivienda, ya sea de obra nueva o de segunda mano, también influirá en cómo y qué impuestos pagar.
Impuestos que debes pagar al comprar una vivienda
Cuando compras una vivienda, uno de los aspectos más importantes es conocer los impuestos que debes pagar. Estos pueden variar dependiendo de si la vivienda es nueva o de segunda mano. A continuación, te explicamos los principales impuestos que deberás tener en cuenta:
1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Si compras una vivienda de obra nueva, es decir, directamente al promotor o constructor, deberás pagar el IVA. Este impuesto es del 10% sobre el precio de la vivienda en la mayoría de los casos. No obstante, para viviendas de protección oficial, este porcentaje puede ser reducido.
En el caso de viviendas de segunda mano, no se paga IVA, sino que hay que abonar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP).
2. Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)
El ITP se aplica cuando compras una vivienda de segunda mano. Este impuesto varía según la comunidad autónoma, pero generalmente oscila entre el 6% y el 10% del precio de compraventa. Es importante verificar el porcentaje exacto en la comunidad donde se encuentra la vivienda, ya que cada región tiene sus propios baremos.
3. Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD)
El AJD es otro impuesto aplicable en la compra de viviendas de obra nueva. Se paga en función del valor de la escritura pública y varía según la comunidad autónoma, aunque generalmente se sitúa entre el 0,5% y el 1,5% del valor escriturado. Este impuesto también es responsabilidad del comprador.
4. Gastos notariales y de registro
Además de los impuestos, el comprador debe hacerse cargo de los gastos notariales y de registro. Estos gastos incluyen los honorarios del notario que se encargue de firmar la escritura de compraventa y los costes del Registro de la Propiedad, donde se inscribirá la nueva titularidad de la vivienda.
Deducciones por la compra de una vivienda
Aunque la compra de una vivienda implica el pago de ciertos impuestos, también existen deducciones fiscales que pueden aliviar la carga económica, especialmente si adquiriste tu vivienda antes de 2013.
1. Deducción por adquisición de vivienda habitual
Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes beneficiarte de la deducción por adquisición de vivienda habitual, que te permite deducir un 15% de las cantidades pagadas para la compra o financiación de la vivienda, hasta un límite de 9.040 euros anuales. Esta deducción incluye tanto el capital como los intereses del préstamo hipotecario.
Sin embargo, si compraste la vivienda después de esa fecha, ya no puedes beneficiarte de esta deducción, ya que fue eliminada con la reforma fiscal de 2013.
2. Deducciones autonómicas
Algunas comunidades autónomas ofrecen deducciones fiscales adicionales para la compra de una vivienda. Estas deducciones pueden aplicarse en situaciones específicas, como para jóvenes menores de 35 años, personas con discapacidad o compradores de viviendas de protección oficial. Es recomendable consultar la normativa de tu comunidad para saber si puedes beneficiarte de alguna deducción adicional.
Cómo declarar una hipoteca en la declaración de la renta
Si has solicitado una hipoteca para la compra de tu vivienda, debes saber que también hay ciertos aspectos a tener en cuenta a la hora de declarar. A continuación, te explicamos los puntos clave:
1. Deducción por intereses hipotecarios
Si la vivienda que adquiriste es tu residencia habitual y solicitaste la hipoteca antes del 1 de enero de 2013, puedes incluir los intereses hipotecarios en tu declaración de la renta para beneficiarte de una deducción fiscal. Como se mencionó anteriormente, puedes deducir hasta un 15% de las cantidades pagadas, con un límite de 9.040 euros anuales.
Si la hipoteca fue solicitada después de esa fecha, no tendrás derecho a deducción por este concepto.
2. Gastos de formalización de hipoteca
Los gastos derivados de la formalización de la hipoteca, como la tasación de la vivienda, los honorarios del notario o los costes del registro, también pueden ser incluidos en la base de la deducción por adquisición de vivienda habitual, siempre que la hipoteca cumpla con los requisitos mencionados.
Otros aspectos a tener en cuenta al declarar la compra de una vivienda
Al comprar una vivienda, también es importante tener en cuenta algunos aspectos adicionales que pueden influir en tu declaración de la renta.
1. Compra de segunda vivienda
Si has comprado una segunda vivienda, ya sea como inversión o como lugar de vacaciones, debes saber que esta no tendrá las mismas deducciones fiscales que la vivienda habitual. Además, deberás incluirla en tu declaración de la renta y pagar por la imputación de rentas inmobiliarias, que consiste en un pequeño porcentaje del valor catastral de la vivienda.
2. Rehabilitación de vivienda
Si has realizado obras de rehabilitación o mejora en tu vivienda habitual, podrías beneficiarte de deducciones fiscales, siempre que las obras se realicen con el objetivo de mejorar la eficiencia energética, accesibilidad o seguridad de la vivienda. Es importante que las reformas estén debidamente justificadas y se cumplan los requisitos establecidos por la normativa vigente.
3. Cambio de residencia fiscal
Si te has mudado de comunidad autónoma tras la compra de la vivienda, es fundamental que declares correctamente tu nueva residencia fiscal. Esto puede afectar las deducciones autonómicas a las que tengas derecho y los impuestos que debes pagar en función de tu ubicación.
Plazos y documentación para declarar la compra de una vivienda
Es fundamental cumplir con los plazos legales establecidos para la declaración de la compra de una vivienda. Los impuestos de la compra deben liquidarse dentro de los 30 días hábiles siguientes a la firma de la escritura de compraventa, ya sea el IVA en obra nueva o el ITP en segunda mano.
Además, es importante conservar toda la documentación relacionada con la compra de la vivienda, como la escritura, los recibos de pago de impuestos, las facturas de la notaría, el registro y los gastos de la hipoteca. Esta documentación será necesaria tanto para justificar las deducciones fiscales como para cualquier trámite relacionado con la declaración de la renta.
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